Как спустя 2 года подать декларацию о продаже автомобиля?

За купленный автомобиль могут спросить и через 10 лет

Как спустя 2 года подать декларацию о продаже автомобиля?

Покупка и продажа автомобиля, даже с учетом просевших цен на автомобильном рынке Республики Беларусь, – это операция, которая имеет высокие шансы привлечь внимание налоговых органов, особенно если речь идет о приобретении дорогостоящих авто, заработать на которые под силу далеко не каждому. О чем не стоит забывать продавцам и покупателям автомобилей в РБ, рассказывают специалисты Министерства по налогам сборам РБ.

– Общеизвестно, что при продаже двух и более автомобилей в течение календарного года физическое лицо обязано подать налоговую декларацию в налоговые органы по месту регистрации. При этом в случае получения дохода от продажи второго и последующих автомобилей оно обязано оплатить подоходный налог в размере 13 процентов. О чем необходимо помнить в подобной ситуации?

– Порядок налогообложения доходов, полученных физическим лицом от продажи в течение календарного года двух и более автомобилей, регулируется Налоговым кодексом Республики Беларусь.

Если гражданин получил доход от продажи в течение календарного года двух и более автомобилей, то по истечении календарного года он обязан представить в налоговый орган налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу с физических лиц (далее- декларация).

Декларация представляется физическим лицом в налоговый орган по месту его жительства не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

То есть если в 2015 году гражданин продал более одного автомобиля, то ему необходимо не позднее 1 марта 2016 года представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу с физических лиц и уплатить налог не позднее 16 мая 2016 года.

– Декларацию в налоговый орган гражданин обязан подавать даже в случае, если второй и последующие автомобили проданы без получения прибыли, то есть за сумму ниже той, за которую ранее приобретался автомобиль?

– Да, декларировать продажу второго и последующих автомобилей в течение календарного года нужно в любом случае. Если документально будет подтверждено отсутствие дохода, в этом случае налога не будет.

Если же доход был, при этом при определении налоговой базы подоходного налога в отношении дохода, полученного от возмездного отчуждения имущества, гражданин имеет право на получение льготы по подоходному налогу в виде имущественного налогового вычета.

Имущественный налоговый вычет – это часть дохода, полученного от возмездного отчуждения имущества, которая освобождается от подоходного налога. Имущественный налоговый вычет предоставляется в следующем размере:

– в сумме фактически произведенных плательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением и (или) отчуждением возмездно отчуждаемого имущества.

Другими словами, если у гражданина есть документы, подтверждающие, что он в свое время понес расходы на приобретение имущества, которое сейчас продает, то размер имущественного налогового вычета определяется исходя из размера таких расходов;

– в размере 10 процентов общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от реализации имущества (если у плательщика отсутствуют соответствующие документы, принимаемые во внимание налоговыми органами).

Полный перечень таких документов приведен в статье 167 Налогового кодекса РБ.

К таким документам, в частности, относятся договор купли-продажи, счет-справка, кредитный договор (если автомобиль приобретался в кредит), а также другие документы, подтверждающие фактическую оплату приобретенного автомобиля.

В каждом конкретном случае будет свой пакет документов. Такие документы (их копии) необходимо представить в налоговый орган одновременно с декларацией.

– А если автомобиль, скажем, в 2012 году приобретался у официального дилера за валюту, а в 2015-м был реализован уже за белорусские рубли, как будут осуществляться расчеты в этом случае?

– Хотелось бы отметить, что с 01.01.2016 введен порядок перерасчета расходов, понесенных в иностранной валюте на приобретение имущества, доходы от возмездного отчуждения которого подлежат налогообложению подоходным налогом.

Так, расходы, связанные с приобретением возмездно отчуждаемого имущества и (или) его отчуждением и произведенные в иностранной валюте, подлежат перерасчету в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля, установленному Национальным банком Республики Беларусь по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату фактического получения плательщиком доходов от возмездного отчуждения имущества.

Поэтому, если гражданин приобрел автомобиль несколько лет назад у официального дилера за валюту, а спустя годы (в 2015 году) реализовал машину за белорусские рубли, то доход от продажи этого автомобиля (второго в течение календарного года) может быть уменьшен на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением, причем сумма понесенных расходов пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу доллара США, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату фактического осуществления расходов на приобретение автомобиля.

– Если, продавец не успел и по незнанию не подал декларацию о продаже второго в течение календарного года автомобиля до 1 марта, что его ожидает?

– Меры ответственности за нарушения налогового законодательства установлены Кодексом Республики Беларусь  об административных правонарушениях.

Так, нарушение физическим лицом установленного срока представления в налоговый орган налоговой декларации при наличии подлежащей уплате суммы налога и просрочке более трех рабочих дней либо при отсутствии подлежащей уплате суммы налога и просрочке более двенадцати месяцев влечет наложение штрафа в размере двух базовых величин (на 01.01.2016 базовая величина составляет 210.000 рублей) с увеличением его на пять десятых базовой величины за каждый полный месяц просрочки, но не более десяти базовых величин.

При неуплате или неполной уплате суммы налога, если неуплаченная или не полностью уплаченная сумма налога превышает одну базовую величину, физическое лицо может быть привлечено к ответственности в виде штрафа в размере пятнадцати процентов неуплаченной суммы налога, но не менее пяти десятых базовой величины.

– В настоящее время среди белорусов все популярнее приобретение новых автомобилей в официальных дилерских центрах. В каком случае человек имеет шансы попасть в зону внимания налоговых органов?

– Налоговые органы действительно вправе требовать у физического лица представления декларации о доходах и имуществе (статья 2 Закона Республики Беларусь от 04.01.

2003 №174-З “О декларировании физическими лицами доходов и имущества” (далее – Закон №174-З)) путем направления ему требования о представлении декларации о доходах и имуществе.

Стоит отметить, что такие требования направляются не всем подряд гражданам, осуществившим расходы на приобретение автомобиля.

Изначально налоговым органом проводится анализ имеющихся сведений о гражданах, в случае выявления требующих проверки фактов превышения расходов физического лица над доходами, а также возможного уклонения от уплаты подоходного налога в адрес физического лица налоговым органом направляется письменное требование о представлении декларации.

Для подтверждения понесенных расходов налоговый орган рекомендует физическим лицам выбирать работу с официальной заработной платой, так как деньги, полученные «в конверте», не будут иметь отношения к материалам дела, и методично собирать все документы, которые впоследствии смогут стать подтверждением легального происхождения средств, потраченных на приобретение, к примеру, транспортного средства.

– За какой период налоговые органы вправе истребовать от гражданина декларацию о доходах и имуществе? Многих удивляет, что в 2016-м их спрашивают о доходах тремя-пятью годами ранее?

– Согласно части 4 статьи 12 Закона №174-З декларация о доходах и имуществе может быть истребована за полный календарный год или несколько полных календарных лет, но не более чем за 10 полных календарных лет, предшествующих году, в котором направлено письменное требование о представлении декларации.

Например, если письменное требование направлено налоговым органом 16.02.2016, то максимальный период, за который может быть истребована декларация, – с 2006 по 2015 год.

– Какие доходы берет в расчет налоговая инспекция при определении дохода гражданина РБ? Какие документы принимаются налоговой инспекцией от граждан в качестве обоснования их доходов? И что происходит, если человек не сможет объяснить, откуда взял деньги, или даст сведения, которые не может подтвердить (подарили, скопил и т.д.)?

– Сопоставление сумм расходов и доходов физического лица, представившего декларацию, проводится на основании сведений, указанных этим лицом в декларации, и информации, имеющейся в налоговом органе (часть 5 статьи 15 Закона №174-З). Для этого налоговым органом составляется расчет расходов и доходов, в который включаются данные обо всех полученных физическим лицом доходах и произведенных им расходах в течение проверяемого периода.

Если налоговым органом будет установлено, что расходы физического лица превышают его доходы, указанные в декларации, либо факт получения дохода не подтверждается, то этот налоговый орган в течение 5 рабочих дней с даты составления расчета направляет физическому лицу письменное требование о даче пояснений об источниках доходов с приложением копий расчетов. Пояснения в письменной форме должны быть представлены физическим лицом в налоговый орган в течение 30 календарных дней со дня вручения письменного требования (пункт 23 Инструкции №103).

Если физическим лицом не представлены пояснения об источниках доходов или представленные пояснения не позволяют установить источник доходов, доходы физического лица, исчисленные исходя из сумм превышения расходов над доходами, подлежат налогообложению в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь (часть 7 статьи 12 Закона №174-З).

Налоговая база подоходного налога по таким доходам определяется как денежное выражение суммы такого превышения. Ставка подоходного налога в отношении доходов, исчисленных налоговым органом исходя из сумм превышения расходов над доходами физических лиц, составляет 16 процентов (подпункт 4.2 пункта 4 статьи 173 НК).

Исчисленные суммы подоходного налога предъявляются к уплате физическому лицу на основании извещения налогового органа.

Извещение налогового органа с предъявляемой суммой налога направляется физическому лицу по почте заказным письмом с уведомлением о вручении либо вручается физическому лицу лично под роспись или иным способом, позволяющим достоверно установить дату его получения физическим лицом.

Как видно из сказанного, несмотря на существенно подешевевшие автомобили, расслабляться не стоит ни при их продаже, ни при приобретении. На слово налоговые органы верить не привыкли, поэтому перед приобретением дорогостоящего товара не будет лишним вспомнить поговорку «семь раз отмерь, один раз отрежь», да и про 10-летний срок давности тоже забывать не стоит…

Юрий ЛИХУТА
ABW.BY

Источник: https://www.abw.by/novosti/law/188732

Налог с продажи автомобиля

Как спустя 2 года подать декларацию о продаже автомобиля?

Какая продажа не облагается налогом
Как не платить или уменьшить налог
Правила применения вычетов
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплатыналога

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи.Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили отпокупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшитьналог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность пооплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, какрассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагаетсяналогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Еслиимущество находится в вашей собственности дольше минимальногосрока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п.17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вывладеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлятьналоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платитьналог.

Если вы купили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, высчитаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со днясмерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платитьналог, так как вы продали машину, которой владели больше 3лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервисаНДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какойналог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог припродаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам ненужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, еслиавтомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшитьразмер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающиеналогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто.После применения льготы вы можете существенно, а иногда идо нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

!!! Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равнодолжны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по местужительства. В декларации отражается доход от продажи и расчетналога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы,продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае уналогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой ипродажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычетрасходов.

Что это значит? Законодательством определено, что налогможно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а завычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, чтовы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдализа этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание:пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНСдекларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднеевоспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 годупродали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньшепокупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьтеподать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповеститьналоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйтедокументы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документовнеобходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе сдекларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговомуэксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотныедокументы и расскажем, какая продажа не облагаетсяналогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов.Например, когда машина была не куплена, а получена по наследствуили подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, торазницу брать не из чего.

В этой ситуации вы имеете право применитьимущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу наэту сумму.

Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые выполучили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог.Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодновоспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей.Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можетесделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применивимущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей =13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностьюперекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продалиавтомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечениебудет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробноналоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении,покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 годупродали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее вналоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс.рублей за лечение мамы.

Какой налог с продажи автомобиля вы будетедолжны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:- Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).- Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).

Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс.

рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на всеваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛили сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продажеавтомобиля

По одному автомобилю нельзя применить обавычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счетимущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение.Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:- Вычет расходов на приобретение автомобиля.

Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 –500) = 13 тыс. рублей.- Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс.рублей.

Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов наприобретение.

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:- Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х(250  – 200) = 6,5 тыс. рублей.

– Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.

Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет,так как после его применения вам не нужно будет платить налог.

Незабудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля безналога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество.Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит,что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размервычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применитьимущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будетвыглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ иоплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговымиорганами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должныподготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительствадекларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, ипримененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от васбольше ничего не требуется. Если после применения вычетов осталсяналог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет.До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ иподать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета выостались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобыоплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продажеавтомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мыпоможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы иминимизируем ваши затраты

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-prodazha-avtomobilya/

Как отчитаться за доход при продаже автомобиля в Подмосковье

Как спустя 2 года подать декларацию о продаже автомобиля?

При продаже автомобиля гражданин сталкивается с тем, что обязан отчитаться о доходах и подать в налоговую инспекцию декларацию. Это необходимо сделать до 30 апреля. О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, какой налог следует оплатить, а также за что может грозить штраф, читайте в материале портала mosreg.ru.

Как действовать, если страховая отказывается оформлять ОСАГО>>

Когда подать декларацию

Источник: Фотобанк Московской области, Роман Калугин

Для подачи декларации существуют определенные сроки. Так, за доходы, которые получены в предыдущем году, нужно отчитаться в текущем. На законодательном уровне установлен крайний срок подачи налоговой декларации – не позднее 30 апреля. Декларацию представляют граждане, которые владели проданным автомобилем менее 3 лет. Декларация представляется независимо от размера полученного дохода.

Как получить водительские права через интернет в Подмосковье>>

Как определяется размер налога

Источник: ©, pixabay.com

Согласно статье 224 НК РФ, налоговая ставка для резидентов РФ составляет 13% от суммы полученного дохода при продаже автомобиля. 

Доход от продажи автомобиля возможно уменьшить на расходы по его приобретению, поэтому к декларации необходимо приложить соответствующие платежные документы.

Если платежные документы отсутствуют или автомобиль получен безвозмездно (например, в результате дарения, наследования), то доход возможно уменьшить на имущественный вычет в пределах не более 250 тысяч рублей.

Если после произведенных расчетов дохода, подлежащего налогообложению, не возникнет, то налог платить не придется.

Сумма НДФЛ уплачивается по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. 

Для оплаты суммы налога можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц».
Можно сформировать платежный документ для его оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога онлайн.

Продавцам, которые владели транспортным средством 3 года и более, а потом реализовали его, подавать декларацию не нужно. 

Новые правила регистрации транспортных средств – разъяснения прокуратуры Московской области>>

Как отчитаться о доходах

Источник: ©, pixabay.com

Чтобы отчитаться о доходах с продажи автомобиля за прошлый год, нужно:

– заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ;

– подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи автомобиля (договор-купли продажи), и документов, подтверждающих затраты на приобретение (если же такие документы отсутствуют, то доход возможно уменьшить на имущественный вычет в пределах не более 250 тысяч рублей);

– предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Список всех необходимых документов можно посмотреть на сайте налоговой.

Декларацию по форме 3-НДФЛ можно заполнить несколькими способами.

Во-первых, в электронном виде. Для этого следует скачать на сайте налогового органа специальную электронную программу. При этом компьютер должен отвечать определенным техтребованиям. В процессе заполнения данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Во-вторых, заполнить декларацию самостоятельно на бланках, выданных в налоговом органе или распечатанных с сайта ФНС России. В этом случае сотрудники налоговой могут помочь их заполнить.

Заполненная декларация должна быть подана в бумажной форме в налоговую инспекцию или в электронном через Интернет – для этого необходимо воспользоваться Единым порталом госуслуг.

Если налогоплательщик самостоятельно не может принести налоговую декларацию, за него это может сделать другое лицо, у которого на руках будет доверенность.

 Также заполненная декларация может быть подана через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Адрес, телефоны, а также точное время работы инспекции можно узнать в соответствующем разделе.

Как зарегистрировать тракторы и самоходные машины в Подмосковье>>

Когда в приеме декларации могут отказать

Источник: Фотобанк Московской области

Налоговый орган не примет декларацию, если:

– гражданин не предъявил документы, удостоверяющие личность;

– в декларации отсутствует подпись налогоплательщика;

– декларация подана в налоговую инспекцию не по месту жительства налогоплательщика;

– декларация подана не по установленной форме, например, в соответствующих полях отсутствуют фами­лия, имя, отчество физического лица, его ИНН или другие данные.

Оформление ДТП в Подмосковье: куда звонить и как оформить протокол>>

Штрафы

Источник: РИАМО, Анастасия Осипова

Если гражданин не представил декларацию в срок, то предусматриваются штрафные санкции.

Размер штрафа составляет 5% от суммы обязательного к уплате налога в соответствии с декларацией, который не был вовремя уплачен. Неплательщики должны четко понимать, что 5-процентный штраф будет начисляться ежемесячно. При этом максимально за просрочку может быть назначен штраф в 30% от суммы налога, а минимальная сумма штрафа составляет 1 тысячу рублей.

Штраф за неуплату НДФЛ – 20% от суммы неуплаченного налога.

Как получить результат электронных услуг из МФЦ с доставкой на дом в Подмосковье>>

Как проконсультироваться

Источник: ©, pixabay.com

Позвонить по вопросам декларирования доходов в УФНС России по Московской области можно по телефонам:

+7 (495) 536-14-32, +7 (495) 536-14-26, +7 (495) 536-11-36.

Кроме того, 25 и 26 апреля во всех налоговых инспекциях пройдет Всероссийская акция «Дни открытых дверей». Узнать, как заполнить декларацию 3-НДФЛ также можно в многофункциональных центрах.

Эвакуация машины в Подмосковье: что делать, если ваш автомобиль отправили на спецстоянку>>

Источник: https://mosreg.ru/sobytiya/novosti/news-submoscow/kak-otchitatsya-za-dokhod-pri-prodazhe-avtomobilya-v-podmoskove

Как заполнить и подать налоговую декларацию при продаже автомобиля

Как спустя 2 года подать декларацию о продаже автомобиля?

Декларация 3 НДФЛ заполняется физическими лицами в том случае, если они имели дополнительный доход.

Это может быть доход от сдачи в аренду недвижимости, от выигрыша в лотерею, а также от продажи имущества. В последнюю категорию попадает и продажа авто.

Автолюбителям 3 НДФЛ при продаже автомобиля нужно рассчитывать самостоятельно. В отличие от 2 НДФЛ, которую должен предоставить налоговой работодатель.

Кто должен заполнять 3 НДФЛ при продаже автомобиля?

Заполнять декларацию и платить налог в тринадцать процентов должны только те собственники, которые владели машиной менее 3 лет. Если срок владения транспортом больше, можно смело забыть не только про оплату налога, но и про заполнение декларации.

Освобождаются от уплаты налога те, кто не получил дохода после продажи машины. То есть продал дешевле, чем купил. Такая ситуация встречается часто. Но при этом главное – подтвердить этот факт, то есть показать налоговой соответствующие документы.

Документы для 3 НДФЛ при продаже автомобиля:

  • счет-справка из ГИБДД. Если она потерялась, то справку можно восстановить в ГИБДД;
  • договор купли-продажи;
  • любые сохранившиеся платежные документы (чеки, справки, расписки и т.д.).

Даже притом, что без дохода автовладельцу не нужно платить налог, заполнить форму 3 НДФЛ он все равно должен.

Если же все-таки налог платить нужно, можно воспользоваться правом на налоговый вычет. То есть из итоговой суммы дохода могут вычесть «скидку» от инспекции. Максимально – 250 тысяч российских рублей.

Пример. Вася Пупкин в 2016 году продал автомобиль за 700 тысяч рублей. В 2015 году он приобрел это авто за 800 тысяч. Но никаких документов, чтобы подтвердить сумму покупки не осталось. Получается, что прибыль составила 700 тысяч. От нее можно отнять сумму налогового вычета – 250 тысяч. С получившейся суммы в 450 тысяч будут высчитывать налог в 13 процентов. Нужно выплатить 58 500 рублей.

Другой пример. Вася Пупкин продал в 2016 году машину за 500 тысяч. В 2015 году он заплатил за нее 400 тысяч. Доход – 100 тысяч. Из дохода высчитывается налоговый вычет – и итоговая сумма становится равной нулю. В этом случае налог платить не нужно, но заполнить декларацию все-таки придется.

Сроки отчетности

В 2016 году декларацию необходимо было сдать до 30 апреля. В 2017 – на несколько дней позже. То есть если Вы продали машину в 2016 году, отчитаться перед налоговой нужно до 2 мая. Начисленный налог нужно успеть оплатить до 15 июля.

С 2017 года налоговая может сама рассчитывать сумму к оплате и рассылать платежки. В этом случае налогоплательщик должен погасить задолженность до 1 декабря. И заполнять декларацию уже не нужно.

Подавать декларацию нужно в налоговый орган по месту жительства. По вопросам заполнения 3 НДФЛ можно звонить в налоговые инспекции, до 2 мая они будут работать в усиленном режиме. Открыт телефон горячей линии специально для консультаций по заполнению декларации.

Если не вовремя сдать декларацию, то придется заплатить штраф за опоздание.

С какого момента можно считать себя владельцем автомобиля (чтобы отсчитать три года)? Если машина была куплена, то смотрите дату в договоре купли-продажи. Если машина была подарена, нужно смотреть дату заключения договора дарения. Если транспорт достался по наследству, то владение начинается со дня смерти наследодателя.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ – продажа автомобиля?

Перед подачей 3 НДФЛ (продажа автомобиля) образец заполнения можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы.

Есть несколько способов заполнения декларации:

  • вносить данные «от руки» в бумажный вариант;
  • вносить сведения в программе «Декларация». Скачать ее можно бесплатно на сайте Федеральной налоговой службы РФ.
  • в личном кабинете на сайте ФНС без скачивания программы. При этом можно сразу отправить электронную декларацию в налоговую. Дополнительно нужно скачать электронную подпись и прикрепить необходимые отсканированные документы.
  • заплатить специальным негосударственным фирмам, которые готовы заполнить документ за Вас. Не спешите прибегать к этому пункту. В заполнении 3 НДФЛ нет ничего сложного.

Декларация состоит из 23 листов, но при указании продажи автомобиля нужно заполнять только 6 листов.

Нужно будет внести личные паспортные данные; вид дохода; информацию об автомобиле; сведения о налоговом вычете (если требуется); код налоговой инспекции, в которую пойдет документ.

То есть понадобятся следующие документы для заполнения:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи;
  • документ, в котором указан ИНН предыдущего владельца авто (Ваш номер плательщика тоже потребуется);
  • расписка о получении денег (если есть);
  • ПТС проданной машины.

Код вида дохода в случае продажи авто – 1520. Код налоговой инспекции по месту жительства можно узнать в справочнике на сайте ФНС.

Может возникнуть вопрос при заполнении строки «код корректировки». Если анкета заполняется первый раз, ставьте «0».

В строке «признак налогоплательщика» указывайте «физическое лицо».

Заполнение и документы для 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Каждый любитель авто однажды приходит к решению продать машину. В данной ситуации закон обязывает граждан уплачивать налог с реализации имущества в размере 13% от стоимости сделки.

Подготовка отчётности порой оказывается непреодолимым препятствием для добросовестных налогоплательщиков.

Как же и в какой срок заполнить 3-НДФЛ при продаже машины? Всегда ли требуется производить уплату налога?

Обстоятельства, при которых сбор уплачивать не нужно

В соответствии положениями п.17.1 ст. 217 нк рф и п.4 ст.229 нк рф, налог обязаны уплачивать только те граждане, у которых в собственности автомобиль менее 3 лет.

лицо, владеющее транспортным средством более 3-х лет, полностью освобождается от уплаты налога и подготовки отчётности.

также от уплаты сбора освобождены автомобилисты, которые продают машину дешевле, чем купили. данный факт необходимо подтвердить документально:

  1. приложив оригинал или копию соглашения о приобретении к форме 3-ндфл при продаже автомобиля.
  2. предъявив инспектору копию справки-счёта, которую выдало гибдд, зарегистрировавшее автомобиль.

читайте так же:  что делать, если виновник скрылся с места дтп

однако в случае продажи авто в ущерб, отчётность подавать всё равно придётся.

кроме того, налоговое законодательство даёт возможность гражданам воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить размер взноса на сумму не выше 250 тысяч рублей. в реальности это значит, что при выручке с продажи, равной 250 тысяч рублей или менее, уплачивать денежные суммы в ифнс не нужно.

срок, установленный для подачи декларации

Ст. 229 НК РФ обязывает граждан подавать документацию не позднее 30 апреля года, который следует за отчётным периодом. То есть, если машина была реализована в 2018 году, то подать отчётность следует до 30 апреля 2019 года. Оплатить сумму налога необходимо до 15 июля года, когда подавалась декларация.

Если форма 3-НДФЛ была представлена с опозданием, то нарушителю могут назначить следующие виды наказания:

  1. Штрафа в размере 5% от суммы, подлежащей перечислению в казну, за каждый день, когда имела место просрочка (но не свыше 30% от размера налога).
  2. Штрафа в размере 40% от суммы налога ежемесячно при условии просрочки свыше полугода.

Что необходимо для подготовки отчётности?

Перед заполнением формы следует подготовить необходимые документы для 3-НДФЛ:

  1. Паспорт налогоплательщика.
  2. ИНН бывшего владельца авто.
  3. ПТС машины, которая была продана.
  4. Договор на приобретение транспортного средства, если оно находилось во владении менее 3-х лет и при этом было реализовано за цену, превышающую 250 тысяч рублей.
  5. Договор купли-продажи на продажу авто.
  6. Расписку в получении финансов (если актуально).

Как подготовить декларацию на доход физических лиц?

Форма отчётности состоит из 23 листов, однако для налогоплательщика заполнение 3-НДФЛ при продаже машины сводится к подготовке всего 6 листов:

  1. Титульные листы (№1 и 2), на которых указываются личные данные, такие как ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации.
  2. Раздел 1 (расчёт налога), где прописывается размер прибыли от продажи автомобиля и сумма налога.
  3. Раздел 6, где указывается окончательная сумма, подлежащая уплате в ИФНС.
  4. Лист А, на котором отражаются сведения о зарегистрированном в ГИБДД договоре купли-продажи, включая личные данные покупателя.
  5. Лист Е, где производится расчёт суммы налога с учётом имущественного вычета.

При подготовке формы следует принять во внимание следующее:

  1. Код дохода. В данном случае код имеет значение 1520 (доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).
  2. Номер корректировки. Если декларация подаётся впервые за прошедший год, то нужно поставить «0».
  3. Код ОКАТО. Данный код привязан к адресу регистрации плательщика и к инспекции. Узнать код можно онлайн на сайте ФНС, введя свой адрес либо номер налоговой.
  4. Признак налогоплательщика, то есть «физическое лицо».

Упрощаем подготовку

Сегодня гражданам предоставлена возможность воспользоваться бесплатной программой «Декларация», которую можно найти на официальном сайте ФНС России. Для этого следует:

  1. Скачать программу по адресу https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/.
  2. Установить и запустить «Декларацию» на своём ПК.
  3. Заполнить раздел «Задание условий» (тип декларации, номер инспекции, номер корректировки, признак налогоплательщика).
  4. Заполнить раздел «Сведения о декларанте» (ФИО, адрес и дата рождения, ИНН, гражданство, реквизиты паспорта, индекс, ОКАТО, адрес регистрации и номер телефона для контактов).
  5. Заполнить раздел «Доходы, полученные в РФ»:
  • В поле «Источник выплат» нажать «+».
  • Указать наименование источника, то есть ФИО покупателя авто.
  • Заполнить «Сведения о полученном доходе» (код дохода, код вычета).

Раздел «Итоговые суммы по источнику выплат» редактировать не требуется.

Налогоплательщики, впервые заполняющие отчётность, могут использовать образец декларации, который имеется на стенде инспекции либо в ПК для клиентов данной организации. Также в налоговом органе можно увидеть пример заполнения формы. Также пример заполнения формы вы можете скачать по ссылке в конце этой статьи.

: Подробная инструкция самостоятельного заполнения 3-НДФЛ при продаже машины

Подготовка налоговой документации требует некоторых знаний и опыта. Важно не только вовремя уплатить налог, но и правильно с точки зрения закона оформить отчётность. В связи с этим властями была разработана и бесплатно предоставлена в пользование программа, призванная помочь гражданам исполнить свой долг перед государством.

Продажа автомобиля

При продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, сдать ее в налоговую инспекцию и заплатить налог, если он будет рассчитан по данным сданной декларации 3-НДФЛ.

3-НДФЛ при продаже автомобиля

Если автомобиль был у Вас в собственности менее 3-х лет, то Вы ОБЯЗАНЫ:

  1. сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган (даже если сумма налога к уплате составит 0 рублей) не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи;
  2. уплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи, если по расчетам, указанным в декларации, был начислен налог к уплате в бюджет.

Если срок владения проданным автомобилем был более 3-х лет, то отчитываться Вы не должны. Иногда налоговые органы присылают требование о необходимости сдать декларацию, даже когда срок владения составил более 3-х лет. Необходимо понимать, что обязанности по сдаче декларации 3-НДФЛ в данном случае у Вас нет.

Как рассчитать налог с продажи транспортного средства

По общему правилу сумма налога составляет 13% от полученного дохода при продаже.
Сумму дохода, полученную при продаже автомобиля, можно существенно уменьшить:

* Даже если сумма налога к уплате составила 0 рублей, Вы все равно обязаны заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ. Иначе налоговый орган пришлет Вам уведомление о необходимости представить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, но уже после нарушения сроков. Соответственно, Вам придется и сдать декларацию и уплатить штраф за нарушение срока представления декларации.

Срок сдачи 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Декларацию 3-НДФЛ необходимо сдать на следующий год после продажи, но не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.

При нарушении срока представления налоговой декларации налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Источник: https://twikki.ru/kak-zapolnit-i-podat-nalogovuyu-deklaratsiyu-pri-prodazhe-avtomobilya/

Вопросы по закону
Добавить комментарий